Modalidad 40 del IMSS en 2026: la cuota ya subió a 14.438% y seguirá subiendo cada año hasta 2030

La Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social —el esquema que permite a una persona que ya no cotiza de forma obligatoria seguir aportando voluntariamente para mejorar el salario base con el que se calculará su pensión— llegó a 2026 con un cambio que no es cosmético: la cuota mensual subió de 13.347% a 14.438% del salario de cotización que la persona elija, dentro del tope permitido de 25 Unidades de Medida y Actualización (UMA) diarias. No es un ajuste aislado. Forma parte de un calendario de incrementos anuales ya definido que llevará la cuota hasta 18.8% en 2030, lo que significa que cualquier persona que esté considerando inscribirse, o que ya esté inscrita, enfrenta una variable de costo que seguirá moviéndose cada año durante al menos los próximos cuatro.

Qué es la Modalidad 40 y a quién le aplica

La Modalidad 40 es la continuación voluntaria al régimen obligatorio del IMSS: permite que alguien que fue dado de baja de un empleo formal siga cotizando por su cuenta, generalmente con el objetivo de elevar el salario base de cotización antes de solicitar su pensión, lo cual incrementa el monto mensual que recibirá de por vida. No sustituye el régimen obligatorio ni incluye los mismos beneficios: no cubre servicios médicos del Instituto ni genera aportaciones a vivienda a través de Infonavit. Las fuentes consultadas coinciden en que aplica principalmente a personas registradas bajo la Ley del Seguro Social anterior a julio de 1997, aunque hay inconsistencia entre distintos medios sobre el plazo exacto para inscribirse después de la baja laboral —algunos hablan de un límite de cinco años para solicitarlo, otros lo describen en sentido distinto—, por lo que cualquier persona interesada debe confirmar el requisito específico de su caso directamente con el IMSS, ya sea en línea en imss.gob.mx o llamando al 800 623 2323.

El costo real: cómo se traduce el porcentaje en pesos

El 14.438% de 2026 se aplica sobre el salario de cotización que la propia persona elige declarar, no sobre su salario real previo, con el límite de 25 UMA diarias como techo. Con ese tope máximo, el salario de cotización diario permitido en 2026 es de 2,932.75 pesos, lo que —dependiendo del método de cálculo que use cada quien, ya sea por mes de 30 días o por el periodo exacto que cubra el pago— puede traducirse en pagos mensuales de varios miles de pesos cuando se cotiza cerca del tope. Algunas estimaciones públicas calculan que cotizar con un salario base de 10 UMA representa un pago mensual de entre 8,000 y 9,000 pesos, aunque esa cifra depende directamente del salario elegido: a menor salario de cotización, menor cuota mensual, pero también menor el incremento final en la pensión. Es una decisión de dos variables —cuánto declarar y durante cuánto tiempo— que determina tanto el costo mensual inmediato como el beneficio pensionario que se compra con él.

Por qué el calendario de aumentos cambia el cálculo de conveniencia

Lo que distingue la decisión de inscribirse en la Modalidad 40 en 2026 de la misma decisión hace unos años es que el costo ya no es fijo durante toda la vida de la inscripción: alguien que se inscribe hoy pagará 14.438% este año, pero ese porcentaje subirá en cada uno de los próximos años hasta estabilizarse en 18.8% en 2030. Para una persona a la que le faltan pocos años para cumplir los requisitos de pensión, ese incremento total en el costo acumulado puede seguir siendo menor que el beneficio de una pensión mensual más alta de por vida. Pero para alguien con un horizonte más largo antes de pensionarse, el cálculo se vuelve más sensible: pagar una cuota creciente durante una década, sin cobertura médica incluida en ese pago, compite directamente contra otras formas de ahorro para el retiro —aportaciones voluntarias a la Afore, inversión en instrumentos de renta fija o variable— que no tienen un costo que sube por calendario independientemente del desempeño del instrumento.

Lo que el beneficio no cambia, aunque el costo sí

Un punto que distintas coberturas periodísticas sobre este tema no siempre dejan claro es que, mientras el costo de la Modalidad 40 sube año con año por decisión regulatoria, el beneficio pensionario que se obtiene a cambio depende de reglas de cálculo de pensión que no se ajustan al mismo ritmo ni por la misma razón: el monto final de la pensión se determina por el promedio de las últimas semanas cotizadas y el régimen bajo el cual se pensiona cada persona (Ley 73 o Ley 97, según su fecha de afiliación), no por cuánto haya subido la cuota de la Modalidad 40 en el año específico en que decidió inscribirse. Esto significa que la ventana óptima para inscribirse —el punto donde el costo acumulado sigue siendo claramente menor que el beneficio pensionario adicional— se va estrechando con cada aumento anual de cuota, incluso si nada más en el cálculo de la pensión misma ha cambiado.

Qué deberían verificar quienes ya están inscritos o lo están considerando

Para quien ya cotiza bajo la Modalidad 40, el aumento de 2026 no requiere ningún trámite adicional —la cuota se ajusta automáticamente en el pago mensual—, pero sí vale la pena recalcular si el salario de cotización elegido sigue siendo el óptimo frente al nuevo costo, sobre todo si restan varios años antes de solicitar la pensión. Para quien está evaluando inscribirse por primera vez, el cálculo relevante ya no es solo "cuánto cuesta hoy", sino "cuánto habrá costado acumulado para cuando planeo pensionarme", considerando que el porcentaje seguirá subiendo cada año hasta 2030. El IMSS no ha anunciado, hasta la fecha de esta nota, ningún cambio adicional a las reglas de elegibilidad o al calendario de cuotas más allá del que ya está programado, por lo que la variable que debe monitorearse de aquí en adelante no son cambios sorpresa, sino el propio avance conocido del calendario.